越来越多的雇主开始向员工提供现金，让他们自行购买健康保险。
个人保险健康报销安排（ICHRAs）是一种健康计划，雇主向员工提供免税的资金，用于支付医疗费用，包括每月的保险费，这种计划的势头正逐渐增强。
数据显示，2024 年至 2025 年，受 ICHRAs 覆盖的人数激增 50%，达到约 45 万人。
几十年来，健康政策分析师和雇主们一直在讨论从传统的雇主赞助健康保险转向固定缴费模式的概念 —— 即给员工一笔固定的钱，让他们自己购买健康保险。
非营利、无党派组织员工福利研究 institute（EBRI）的健康福利研究主任保罗・弗龙斯廷告诉雅虎财经：“由于监管、市场和行政方面的障碍，一直没有切实可行的方法来实现这一转变。而个人保险健康报销安排的出现，可能最终为这一期待已久的转变提供了一个可扩展的载体。”
个人保险健康报销安排是根据特朗普政府 2019 年发布的法规设立的，自那以后，其受欢迎程度逐年上升。
据 HRA 委员会（一个与供应商合作帮助雇主提供此类计划的行业协会）的数据，今年估计有 50 万人通过个人保险健康报销安排获得保障。这一数字较 2024 年增长了 50%，但在雇主赞助的健康保险市场中仍只占很小的比例。根据凯泽家庭基金会（KFF）的数据，去年约有 1.54 亿人通过雇主获得保险。
谁在受保范围内
绝大多数采用个人保险健康报销安排的是员工人数在 20 人或以下的小型企业，其中大多数是首次提供健康保险。
弗龙斯廷说：“这绝对是小型企业的选择。这个市场是从一群从未提供过健康福利或不提供健康福利的雇主发展起来的。对于那些无法通过工作获得健康保险的人来说，这确实成了一项新的福利。虽然他们实际上并不是通过工作获得健康保险，但他们从雇主那里得到了免税的钱来帮助支付保险费用。”
他说，就目前而言，个人保险健康报销安排的作用是扩大人们获得健康保险的渠道，而不是在大型公司中取代传统的团体计划。
弗龙斯廷估计，有多达 70 万人参与了这些安排。
凯泽家庭基金会的政策分析师马特・麦高夫告诉雅虎财经：“有许多因素在推动个人保险健康报销安排的扩展，但也有一些障碍需要解决，才能使其在健康保险领域更成为一个主流选择。”
自助式计划的具体细节
其运作方式如下：
雇主通常会与外部供应商或经纪人签约，由他们帮助员工完成相关流程。
员工通过个人保险市场自行购买保险，在那里他们通常能找到比传统雇主团体计划更多的保险选择 —— 传统团体计划可能只提供两到三种选择。
在团体计划中，雇主通常支付大部分保费。团体计划中的雇主缴费取决于多种因素，从公司规模到行业、地点，以及健康保险计划的类型 —— 优选医疗机构组织（PPO）或健康维护组织（HMO）。
虽然这种自助式安排没有年度最低或最高缴费要求，但雇主通常每月提供 500 至 1000 美元不等，具体金额取决于员工居住地的医疗成本以及是个人保险还是家庭保险。
缴费金额可以是固定的美元数额，也可以是某一特定计划所收取保费的一定百分比。而且这些计划是可携带的。如果你是员工，换工作时可以保留这份保险，不过你将不再获得雇主的免税缴费。
对于员工不超过 50 人的小型企业，提供这些安排可以获得税收优惠。他们通常有资格获得医疗税收抵免，相当于连续两年雇主缴费的大约一半。
是什么引发了对这种保险的兴趣
雇主提供个人保险健康报销安排的动机是：成本控制。
固定金额的缴费使雇主能够更准确地预测成本，而不必应对团体计划医疗保费每年的大幅上涨。
美世咨询公司最近发布的一份报告显示，一半的大型雇主预计明年他们的平均医疗成本将上涨 6%，并且他们计划减少员工的医疗福利以应对这些快速增长的成本。
越来越多的雇主正认真考虑改变计划设计，将更多成本转嫁给员工，例如提高免赔额或自付费用上限。
没有人说这些个人保险健康报销安排即将占据市场主导地位。未来几年，这将是一个缓慢而谨慎的过程。
麦高夫说：“越来越多的供应商，其中许多得到了风险投资公司的支持，它们充当管理系统，处理付款并确保所有事情都符合美国国税局（IRS）对税收优惠福利的规定。这无疑是市场势头的一个信号。”
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从养老金向 401 （k） 计划转变的回响
麦高夫说，随着团体保险变得越来越昂贵，小型企业可能难以承担，个人保险健康报销安排可能会更具吸引力。
麦高夫说：“我们一次又一次地从各行各业的利益相关者那里听到，这就像从养老金向 401 （k） 计划的转变 —— 从固定收益转向固定缴费。它是否会像 401 （k） 计划那样具有革命性，还有待观察。”
弗龙斯廷补充道：“从某种意义上说，这是相似的，因为它将风险 —— 投资风险和长寿风险从雇主转移给了员工。”
它们还将计划选择和管理的责任转移给了个人。
弗龙斯廷说，推动这些安排进入下一个阶段的将是 “当一家大型雇主进入这个市场并冒险尝试时。这将引起其他所有人的关注。”
而这可能需要一次重大的经济冲击。“下一次经济衰退将考验雇主对健康福利的承诺，” 他说。“如果失业率在很长一段时间内回升到 10%，就像 2010 年那样，雇主可能会说，‘嘿，我有一个机会。我不需要再像以前那样提供健康福利来吸引和留住员工了，所以我要做些不同的事情。’”
弗龙斯廷表示，一般来说，没有雇主愿意第一个做出可能被视为激进的改变，尤其是在劳动力市场紧张、招聘和留用是首要关注点的情况下。健康保险是员工在决定是否留在当前工作岗位或离职时最常提到的福利。
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责任编辑：郭明煜
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